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洗钱是一种严重的金融犯罪行为，是指将犯罪所得及其收益通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。从法律角度来看，洗钱主要是指掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质。洗钱的本质特征是将黑钱变成白钱，切断资金与犯罪的联系，使非法收入看似合法。洗钱过程通常分为三个阶段：放置阶段、分层阶段和整合阶段。
洗钱过程通常分为三个经典阶段，每个阶段都有其特定的目的和手段。第一阶段是放置阶段，主要目的是将大量现金投入金融体系，摆脱现金形式，这个阶段风险最高，最容易被发现。第二阶段是分层阶段，通过复杂的金融交易来掩盖资金的真实轨迹，切断与原始犯罪的联系，常用手段包括多次转账和跨境交易。第三阶段是整合阶段，将经过处理的资金重新投入合法经济活动中，获得表面合法的财富，完成整个洗钱过程。
洗钱分子采用多种手段来掩盖资金的非法来源。传统手段包括银行转账，通过多次小额转账来分散资金；现金交易，利用现金密集型业务进行洗钱；以及支票洗钱等。随着技术发展，新兴手段不断涌现，如利用虚拟货币的匿名性、网络支付平台的便利性，以及虚假贸易合同进行贸易洗钱。高风险领域包括房地产投资、艺术品交易、赌博业务和慈善组织等。这些手段往往相互结合使用，增加了识别和追踪的难度。
国际和国内建立了完善的反洗钱法律监管框架。在国际层面，反洗钱金融行动特别工作组FATF制定了40项建议和9项特别建议，成为全球反洗钱的标准。各国通过国际合作与信息交换共同打击洗钱犯罪。在国内，2007年实施的《反洗钱法》是核心法律，配合《刑法》相关条款和《金融机构反洗钱规定》等，构成了完整的法律体系。监管机构方面，中国人民银行担任牵头角色，银保监会、证监会负责各自领域的监管，公安部、司法部、海关总署、税务总局等部门协同配合，形成了多部门联动的监管格局。
金融机构是反洗钱工作的第一道防线，承担着重要的法定义务。核心义务包括四个方面：首先是客户身份识别，也就是KYC，要求实名制、验证身份证件、识别受益所有人；其次是交易记录保存，必须完整准确记录并保存不少于5年，便于查询调取；第三是可疑交易报告，需要识别可疑交易并及时报告，同时严格保密；最后是内控制度建设，包括制定反洗钱政策制度、开展人员培训、建设相关系统。这四项义务相互配合，构成了金融机构反洗钱工作的完整体系。